연말정산 계산기

연 종합소득 − 6만 위안 − 4대보험·적립금 − 특별부공제 − 중대질료 − 기부금 → 연 납부세액을 구하고 기납부액과 비교해 환급/추가 납부를 산출.

收入与医疗支出只在你浏览器里计算，不上传、不留存

先说清楚口径。 本页按《个人所得税法》年度汇算口径做估算：综合所得收入额（劳务报酬等按 80% 折算，稿酬 / 特许再按 70%）− 60000 − 三险一金 − 专项附加扣除 − 大病医疗 − 其他税前扣除，公益捐赠在限额内扣除，套 3%~45% 七级累进。大病医疗填「医保目录内个人自付」年度金额（以个税 APP 大病医疗明细为准）；结果用于提前判断方向与量级，最终以个税 APP 年度汇算清缴为准。

① 年度收入（元，按全年合计的应发金额）

工资填全年应发合计（含已发奖金）；其他三项没有就留空。

工资、薪金（全年应发合计）

劳务报酬（全年合计）

汇算阶段按 80% 折算（单次 800/2000 减除只用于预扣，这里不减）。

稿酬（全年合计）

按 80%×70% 折算。

特许权使用费（全年合计）

按 80%×70% 折算。

② 税前扣除（元/年）

三险一金按个人实际缴存合计；专项附加含子女教育、继续教育、住房贷款利息 / 租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护等。

三险一金（个人部分，全年）

专项附加扣除（全年）

其他税前扣除（全年，选填）

如符合条件的企业年金个人缴费、商业健康保险等，没有留空。

大病医疗（医保目录内个人自付，全年）

超过 15000 元的部分据实扣，年度上限 80000；金额以个税 APP 大病医疗明细为准。

公益慈善捐赠（全年）

通过符合条件的机构捐赠，扣除额以应纳税所得额的 30% 为限。

③ 已预缴税额（元/年）

全年各月预扣预缴（含年度奖金单独预缴部分）的合计；拿不准就填 0，只看年度应纳税额。

计算链（每一步都摆出来）

工资薪金收入额—

劳务报酬（×80%）—

稿酬（×80%×70%）—

特许权使用费（×80%×70%）—

综合所得收入额合计—

减：基本扣除—

减：三险一金（个人）—

减：专项附加扣除—

减：其他税前扣除—

减：大病医疗（1.5 万以上、上限 8 万）—

应纳税所得额（捐赠前）—

减：公益捐赠（30% 限额内）—

年度应纳税所得额—

年度应纳税额（3%~45% 累进）—

已预缴税额—

应退 / 应补—

填完收入与扣除后，这里显示应退税或应补税。

估算口径说明：劳务报酬等按 80% 折算、大病医疗以个税 APP 为准；年度终了后 3 月 1 日–6 月 30 日办理汇算，最终以个税 APP 年度汇算清缴结果为准。

个税年度汇算：退税 / 补税是怎么算出来的

什么是年度汇算。工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项属于「综合所得」，平时按月 / 次预扣预缴，年度终了后（次年 3 月 1 日–6 月 30 日）把四项合并、按年重新算一遍，多退少补——这就是年度汇算清缴。只有工资、且全年预扣与全年应纳税额一致的，一般不用办。

收入额怎么折算。工资薪金按实际收入；劳务报酬按收入的 80%；稿酬、特许权使用费按收入的 80% 再按 70% 折算。注意：劳务报酬预扣阶段的「每次收入 800 元以下不扣、2000 元以上减 800」只用于预扣预缴，汇算阶段不再减——所以有劳务报酬的人，汇算时收入额会比「预扣时算的」高一些，可能反而补税。

扣除链条。应纳税所得额 = 综合所得收入额 − 60000（基本扣除）− 三险一金（个人部分）− 专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息 / 租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护）− 其他符合规定的扣除（如企业年金、商业健康保险），再减大病医疗据实扣除（医保目录内个人自付超 15000 元部分，上限 80000 元）与公益捐赠（以应纳税所得额 30% 为限）。结果为负按 0 计，且这部分亏损不能结转以后年度。

七级累进。3%（3.6 万以内）→ 10% → 20% → 25% → 30% → 35% → 45%（96 万以上），逐级超额累进并配速算扣除数。年中换工作的人常踩的坑：两段工资各自累计预扣，汇算合并后档位跳高而补税——不是算错了，是「两次起征点」的错觉。

关于本页的数据。收入、医疗支出与捐赠数据只在你浏览器里做算术，页面不发起任何网络请求，不写 localStorage、cookie 或网址参数，刷新即清空。本页为估算工具，不构成纳税申报依据。

자주 묻는 질문

이 페이지는 '급여 계산기' 랑 뭐가 달라요?

급여 계산기는 '한 달에 얼마를 떼는지' (누적 원천징수 방식) 를 셈하고, 이 페이지는 연정산 뒤 나중에 낼 최종액을 셈해요—연간 종합소득 수입액 − 60000 − 3보험 1적립 − 특별추가공제 − 중증의료 − 기타 세전공제, 자선 기부는 한도 안 공제, 연간 낼 세금을 내고, 실제로 이미 낸 세수와 견줘 돌려받는지 토해내는지 판단해요.

중증의료는 얼마까지 빼줘요?

의료보험 목록 안 범위에서, 그 해에 본 주머니에서 낸 돈은 15000 위안 넘는 부분을 실제대로 빼 주고, 한 과세연도 최고 80000 위안 까이에요. 금액은 개인소득세 APP 의 '중증의료' 공제 명세가 기준이에요 (주의: 본인 부담 분만, 보험 합동 보상은 빼요).

자선 기부 공제 윗한은 얼마예요?

조건 맞는 국가기관이랑 자선 조직을 통한 자선사업 기부는, 신고한 과세소득액의 30% 안쪽 부분은 빼 줄 수 있어요— 넘는 부분은 원칙히 이듬해로 넘길 수 없어요 (법에 특별 규정 있는 사업 제외, 이 페이지는 30% 막기 기준으로 셈해요).

노무보수·원고료·사용료는 어떻게 환산해요?

정산 단계에선 수입의 80% 를 수입액으로 쳐요—원고료랑 사용료는 거기서 또 70% 로 환산 (수입×80%×70%). 건별 800 / 2000 위안 제함은 원천징수 단계 전용이고, 정산 땐 다시 안 빼요.

돌려받는다고 나오면 꼭 받아요?

이 페이지는 개인소득세법 기준 추정이라, 방향이랑 자릿수를 먼저 가늠하는 거예요—마지막 결과는 개인소득세 APP 연정산이 기준이에요 (APP 이 수입이랑 공제 명절을 알아서 모아 줘요). APP 숫자가 이 페이지랑 다르면 APP 를 따르세요.

내 수입 데이터 올라가요?

안 올라가요. 전부 브라우저 그 자리 계산, 요청 하나도 안 나가고 지역 저장도 안 해요. 수입이랑 의료 지출은 민감한 데이터라, 이 페이지는 '클라우드 계산' 이라는 선택지 자체를 안 둬요.